Omzetbelasting en BTW

Er is bij beginnende ondernemers nog wel een onduidelijkheid over het verschil tussen BTW en omzetbelasting. Dat komt waarschijnlijk omdat er eigenlijk geen verschil is. Omzetbelasting is beter bekend als BTW (Belasting Toegevoegde Waarde). Het is een belasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en dienstverlening door bedrijven. Deze belasting wordt berekend over de omzet die een onderneming genereert. Het is een belangrijk aspect van de fiscale verplichtingen van een ondernemer. De term "BTW-aangifte" verwijst naar het periodieke proces waarin ondernemers rapporteren hoeveel BTW zij hebben geheven en betaald. Deze aangifte is cruciaal voor de afdracht of teruggave van BTW aan de belastingdienst.

De hoogte van de BTW die ondernemers moeten afdragen, hangt af van het toepasselijke BTW-tarief, dat over het algemeen 21% of 9% is, afhankelijk van het soort goederen of diensten. Er zijn ook situaties waarbij een 0%-tarief geldt, zoals bij bepaalde internationale activiteiten. Om de omzetbelasting te berekenen, moet de totale omzet vermenigvuldigd worden met het relevante BTW-tarief. Van dit bedrag trekt u de voorbelasting af, dit is de BTW die al betaald is op zakelijke inkopen.

Toepasselijkheid van BTW

BTW is van toepassing op de meeste ondernemers die zelfstandig een bedrijf of beroep uitoefenen. Ongeacht de rechtsvorm, zoals een eenmanszaak of een besloten vennootschap, geldt de BTW-plicht zolang de Belastingdienst u als ondernemer ziet. Vrijstellingen bestaan voor specifiek gespecificeerde diensten en goederen.

Functie van de Kleineondernemersregeling (KOR)

De KOR is een speciale regeling waarbij kleinere ondernemingen, met een omzet onder de €20.000 per jaar, vrijgesteld kunnen zijn van BTW-aangifte en -afdracht. Deze regeling vereenvoudigt de administratie, maar beperkt ook de mogelijkheid om voorbelasting te verrekenen.

BTW-Tarieven en -Vrijstellingen

Naast het standaardtarief van 21% zijn er verlaagde tarieven voor specifieke goederen en diensten, zoals voedsel of culturele activiteiten, waarvoor 9% BTW geldt. Vrijstellingen bestaan voor onderwijs en andere sectoren.

BTW Aangifte

Als ondernemer die btw-plichtig is, moet u regelmatig uw btw-aangifte indienen. Dit houdt in dat u zowel de btw die u van uw klanten heeft ontvangen als de btw die u zelf heeft betaald, rapporteert aan de Belastingdienst. U kunt uw btw-aangifte vinden door in te loggen bij de online portal voor ondernemers. U heeft de optie om uw btw-aangifte maandelijks, per kwartaal of jaarlijks in te dienen. De meeste ondernemers kiezen voor een kwartaalaangifte. Meer informatie hierover vindt u bij de sectie over het aangiftetijdvak.

Tijdsbestek voor aangifte

Na inloggen bij de online portal voor ondernemers kunt u zien wanneer uw aangifte en betaling moeten zijn ingediend. Meer details hierover zijn te vinden bij de informatie over het tijdsbestek voor btw-aangifte. Startende ondernemers ontvangen de eerste btw-aangifte digitaal of per post. In geval van een ernstige situatie, zoals een brand of overstroming die uw apparatuur heeft beschadigd, kunt u uitstel aanvragen als het niet mogelijk is om op tijd uw btw-aangifte te doen. Dit verzoek dient u in bij uw lokale belastingkantoor.