Bent u wel of geen ondernemer?

Introductie

Als je overweegt om jezelf als ondernemer in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK), is het van essentieel belang om de criteria te begrijpen die de KVK hanteert om te bepalen of je als ondernemer wordt beschouwd. Daarnaast hanteert de Belastingdienst specifieke criteria met betrekking tot de omzetbelasting (btw) en inkomstenbelasting. In dit artikel geven we je een duidelijk overzicht van zowel de criteria van de KVK als die van de Belastingdienst, zodat je kunt beoordelen of je als ondernemer wordt erkend.

Criteria van de KVK

1. Leveren van producten of diensten

• Als ondernemer ben je betrokken bij het leveren van producten of diensten aan anderen, of ben je bezig met het voorbereiden hiervan. Dit kan bijvoorbeeld inhouden dat je producten inkoopt om ze vervolgens te verkopen, of dat je diensten aanbiedt aan klanten.

2. Winst maken

• Als ondernemer is het belangrijk om winst te genereren. Dit betekent dat je een hogere prijs vraagt voor je producten of diensten dan wat het jou heeft gekost om ze te produceren of aan te bieden. Het streven naar winstgevendheid is cruciaal voor een succesvolle onderneming.

3. Zaken doen met anderen

• Als ondernemer bouw je professionele relaties op en werk je samen met klanten of opdrachtgevers buiten je persoonlijke kring. Het aangaan van zakelijke relaties en het opbouwen van een netwerk zijn belangrijke aspecten van ondernemerschap.

Criteria van de Belastingdienst voor de btw

1. Zelfstandige uitoefening van een bedrijf of beroep

• Om als ondernemer te worden beschouwd voor de btw, moet je zelfstandig een bedrijf of beroep uitoefenen. Dit betekent dat je zelf bepaalt hoe je werkzaamheden worden uitgevoerd en dat je je eigen prijzen vaststelt. Daarnaast gebruik je je eigen materialen, gereedschappen of apparatuur.

2. Reguliere inkomsten

• Als ondernemer ontvang je regelmatig inkomsten uit je onderneming, naast eventuele andere werkzaamheden in vast dienstverband. Het hebben van een stabiele bron van inkomsten uit je onderneming is een indicatie van ondernemerschap.

3. Inkomsten uit recht of vermogen

• Naast je ondernemersactiviteiten probeer je mogelijk ook inkomen te genereren uit recht of vermogen, zoals spaargeld, beleggingen of een (vakantie)woning. Deze aanvullende inkomsten kunnen wijzen op ondernemerschap.

Criteria van de Belastingdienst voor de inkomstenbelasting

De beoordeling van de bron van je inkomsten is afhankelijk van verschillende factoren. De wet- en regelgeving stellen specifieke eisen waaraan ondernemers moeten voldoen. Na je aanmelding zal de Belastingdienst je situatie beoordelen aan de hand van deze criteria. Hierbij wordt onder andere gelet op:

1. Winstgevendheid van je onderneming: Als je een kleine winst behaalt of structureel verlies lijdt, is het onwaarschijnlijk dat je als ondernemer wordt beschouwd. Een succesvolle onderneming is gericht op winst maken.
2. Mate van zelfstandigheid van je onderneming: Als anderen bepalen hoe je je onderneming moet inrichten en je werkzaamheden moet uitvoeren, ontbreekt het aan zelfstandigheid en wordt er meestal niet gesproken van een onderneming.
3. Beschikbaarheid van kapitaal: Veel ondernemingen vereisen kapitaal. Je moet investeren in bijvoorbeeld machines, reclame, personeel en verzekeringen. Het hebben van voldoende kapitaal om je onderneming op te starten en een bepaalde periode draaiende te houden, duidt op het bestaan van een onderneming.
4. Tijdsbesteding aan je onderneming: Als je aanzienlijk veel tijd besteedt aan je onderneming, naast eventuele andere werkzaamheden in loondienst, is dat een sterke indicatie dat je als ondernemer wordt beschouwd.

Het is belangrijk om te beseffen dat de beoordeling van ondernemerschap afhangt van de specifieke omstandigheden van elke individuele situatie. Neem indien nodig contact op met een belastingadviseur of de Belastingdienst voor advies op maat.